Μέθοδος πολύ-loathed της φορολογίας που βασίζεται επί αποδοχών. Πρώτη φορά το 1797 συλλέγονται από την ολλανδική Βαταβική Δημοκρατία. Στο οι Βρετανικές ήταν εισήγαγε το 1799, ως "προσωρινή" μέτρο για τη χρηματοδότηση ενός πολέμου εναντίον του Ναπολέοντα, κατάργησε το 1816 και εκ νέου, για πάντα, το 1842. Στις περισσότερες χώρες, άνθρωποι δεν καταβάλλουν μέχρι τους εισόδημα υπερβαίνει το ελάχιστο όριο και πλουσιότεροι άνθρωποι πληρώνουν ένα υψηλότερο ποσοστό του φόρου εισοδήματος από φτωχότεροι άνθρωποι. Από το 1980, την αντιδημοτικότητα με τους ψηφοφόρους της υψηλής συντελεστές φόρου εισοδήματος και ανησυχία ότι υψηλά ποσοστά αποθαρρύνει την πολύτιμη οικονομική δραστηριότητα έχουν οδηγήσει πολλές κυβερνήσεις για τη μείωση των συντελεστών του φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, αυτό δεν έχει απαραίτητα μειωθεί το ποσό της συνολικής εισπραχθέντα του φόρου εισοδήματος (βλέπε Laffer καμπύλης). Ούτε κάνει κυβερνήσεις που έχουν μειωμένους συντελεστές φόρου εισοδήματος πάντα αποκοπή άλλου είδους φόρους, αντίθετα, συχνά έχουν αυξηθεί απότομα, για να αντισταθμίσουμε τυχόν έσοδα που χάνονται λόγω χαμηλότερων συντελεστών του φόρου εισοδήματος.