Το σχέδιο χρηματικού υπολοίπου είναι ένα σχέδιο σύνταξης με συνδρομή του εργοδότη που έχει μερικά χαρακτηριστικά εκ τών δύοσχεδίων, και ορισμένα οφέλη και συγκεκριμένη εισφορά. Ο εργοδότης πιστώνει κάθε υπάλληλο με ένα ειδικό ποσοστό πληρωμής κάθε χρόνο και αποδίδει τόκο σε αυτά τα ποσά με ένα επιτόκιο που ο εργοδότης διαλέγει. Το κέρδος επομένως ορίζεται ως υπόλοιπο λογαρισαμού, ως σε ένα σχέδιο DC. Ενα πλάνο υπολοίπου λογαριασμού διαφέρει από ένα πλάνο DC, ωστόσο στο ό,τι ο εργοδότης ασκεί έλεγχο των χρημάτων που παράγονται από το πλάνο και διαλέγει πώς να επενδύσει αυτά τα χρήματα. Ο λογαριασμός σε ένα πλάνο υπολοίπου είναι απλώς ένας λογιστικός τρόπος υπολογισμού του παραγόμενου κεφαλαίου του υπαλλήλου υπό το πλάνο δεν είναι ένας ατομικός λογαριασμός του οποίου δικαιούχος είναι ο υπάλληλος. Επειδή ο υπάλληλος απαιτείται να λαμβάνει κέρδος όχι λιγότερο από το ποσό των πιστώσεων και πιστώσεων τόκων που έχουν εφαρμοστεί στον λογαριασμό του ή της, τα πλάνα πίστωσης ορίζονται νόμιμα ως πλάνα κερδών και ασφαλίζονται από τον Φορέα Συνταξιοδότησης.